JPK

Toto je súbor informácií o nákupoch a predajoch za dané obdobie

• Posiela sa iba v elektronickej podobe
• Mesačný prenos elektronickej formy záznamov o nákupe a predaji (JPK_VAT) sa uskutočňuje prostredníctvom elektronickej komunikácie, pričom sa zohľadňuje potreba zabezpečiť bezpečnosť, spoľahlivosť a nevypovedanie údajov obsiahnutých v knihách.

Povinnosť podávať DPH JPK od 1. januára 2018 sa bude vzťahovať na všetkých platiteľov DPH, ktorí podávajú priznania DPH-7 alebo DPH-7K;

• aj keď váš obrat nepresiahol 2 milióny EUR,
• aj keď zamestnávaš menej ako 10 ľudí
• 1. júla 2016 - veľké subjekty
• 1. januára 2017 - malé a stredné subjekty
• 1. januára 2018 - mikropodnikatelia.

JPK neodovzdáte, ak používate tovar a služby oslobodené od dane. Platí to pre daňovníkov:

• Vykonávanie iba činností vyňatých z predmetu - v súlade s čl. 43 sek. 1 zákona,
• Ktorí si vybrali subjektívnu výnimku - v súlade s čl. 113 1 alebo 9 zákona (z dôvodu dosiahnutého obratu),
• Medzinárodné organizácie, ktoré vykonávajú verejné úlohy (článok 82 ods. 3).

Posielanie informácií o záznamoch uchovávaných vo formáte súboru JPK sa vyžaduje od 1. januára 2018 do 25. dňa po skončení každého mesiaca. Ak platíte štvrťročne, posielate JPK každý mesiac

• príklad: do 25. februára pošlete informácie za január

Pokyny na prepravu JPK

Ak chcete začať podpisovať súbor JPK, musíte mať nainštalovaný softvér Certum Electronic Signature Kit a proCertum SmartSign. Táto aplikácia sa používa na odoslanie a overenie zabezpečeného elektronického podpisu, overeného pomocou platného kvalifikovaného certifikátu

Ak chcete začať podpisovať súbor JPK:

I    Kúpte si kvalifikovanú súpravu elektronického podpisu so správnou časovou pečiatkou

• Kryptografická karta pripojená k množine CERTUM je „neaktívna“ - znamená to, že nemá žiadny certifikát
  kvalifikáciu. Kartu môžete kedykoľvek aktivovať.
• Aktivácia karty by sa mala uskutočniť za účasti osoby, ktorá ju použije v budúcnosti
  stať sa kvalifikovaným certifikátom.
• Ponuka týkajúca sa súboru kvalifikovaného elektronického podpisu
• Formulár žiadosti o elektronický podpis
• Obnovenie certifikátu
• Informácie o kúpnej cene súpravy je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Infolinia Partner Point +48 58 333 1000

II  Aktivujte kryptografickú kartu

• Aby bol elektronický podpis potvrdením najvyššej spoľahlivosti, pred vydaním kvalifikovaného certifikátu je potrebné:
• Aktivácia karty
• Po vyplnení formulára ho dostanete na adresu uvedenú v žiadosti
  e-mailové informácie od spoločnosti CERTUM PPC o zadaní objednávky
• Potom by sa dokumenty mali podpísať v prítomnosti osoby, ktorá overuje totožnosť
• Overenie totožnosti používateľa elektronického podpisu,
• Overenie dokladov požadovaných na získanie kvalifikovaného osvedčenia, poskytnuté doklady by mali byť originály alebo kópie overené ako pravé kópie osobou oprávnenou na vykonávanie takýchto činností (v súlade s dokumentmi určujúcimi pravidlá zastúpenia) alebo notárskym verejným / právnym poradcom.
• Podpísanie kvalifikovanej žiadosti o certifikát sami
• Kvalifikovaný certifikát vydáva spoločnosť CERTUM PCC po prijatí sady správne vyplnených dokumentov
• Informácie o cenách aktivačných služieb je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Partner Point Hotline +48 58 333 1000 alebo +48 58 500 8000

III  Stiahnite a nainštalujte aplikáciu na podpisovanie súboru JPK

• Táto aplikácia sa používa na odoslanie a overenie zabezpečeného elektronického podpisu, overeného pomocou platného kvalifikovaného certifikátu.
• Ak chcete začať pracovať s aplikáciou proCertum SmartSign, musí byť správne nainštalovaná vo vašom operačnom systéme.
• Operáciu elektronického podpisu je možné vykonať dvoma spôsobmi: na jednom súbore - výberom súboru pomocou tlačidla Pridať súbor, na skupine súborov - viacnásobným výberom súborov pomocou tlačidla Pridať súbor alebo pridaním adresára pomocou tlačidla Pridať adresár
• Informácie o cenách inštalačných služieb je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 alebo +48 58 500 8000
• Centrum pomoci kliknite TU

IV  Stiahnite a nainštalujte certifikát

• Postup na stiahnutie kvalifikovaného certifikátu môžete začať, keď dostanete informácie potvrdzujúce vydanie kvalifikovaného certifikátu spoločnosťou CERTUM PCC na e-mailovú adresu uvedenú v dokumentoch.
• Inštalácia certifikátu v systémovom obchode
• Registrácia certifikátu vo Windows
• Spustenie kvalifikovaného zápisu certifikátu
• Potom zaregistrujte certifikát v príkazcovi, vďaka tejto operácii bude
  môžete využiť elektronickú službu odosielania dokumentov / súborov do ZUS.
• Nastavenie elektronického prenosu
• Informácie o cenách inštalačných služieb je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 alebo +48 58 500 8000
• Centrum pomoci kliknite TU

V    V rámci služby inštalácie certifikátu poskytujeme - školenie v:

• Právne následky používania bezpečného elektronického podpisu
• Aktivácia nového elektronického podpisu
• Nainštalujte požadovaný softvér na elektronický podpis
• Odovzdanie kvalifikovaného certifikátu na kryptografickú kartu
• Správa kryptografických kariet
• Obnovenie kvalifikovaného certifikátu
• Používanie kvalifikovaného certifikátu v programe Płatnik a elektronických vyhlásení
• Podpisovanie dokumentov zabezpečeným elektronickým podpisom a overovanie takéhoto podpisu

V prípade akýchkoľvek otázok sa obráťte na prevádzkovateľa našej horúcej linky.
Sme vám k dispozícii v pracovných dňoch od 6.00 do 23.00 hod
na telefónne číslo:
+48 58 333 1000 alebo 58 500 8000
e-mail: biuro@e-centrum.eu

VI  Stiahnite si a inštalujte aplikácie ministerstva financií na podporu JPK

• Pre správnu činnosť JPK potrebujeme .Net Framework verziu 4.5.2. kliknite na: FILE
• Ak chcete stiahnuť a nainštalovať klientskú aplikáciu ministerstva financií na odosielanie súborov JPK vo 32-bitovej verzii systému Windows, kliknite na: FILE
• Ak chcete stiahnuť a nainštalovať klientskú aplikáciu ministerstva financií na odosielanie súborov JPK vo 64-bitovej verzii systému Windows, kliknite na: FILE
• Ak chcete správne importovať súbor JPK, musíte na paneli aplikácie MF uviesť cestu k ovládaču kryptografickej karty na manipuláciu so súbormi JPK.
• Ak chcete správne pripraviť a importovať súbor JPK do aplikácie MF, postupujte podľa pokynov na webovej stránke ministerstva financií.
• Informácie o cenách inštalačných služieb je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 alebo +48 58 500 8000

VII   Po odoslaní JPK si môžete formulár stiahnuť UPO_JPK, kliknite TU

• Potvrdíte prijatie súboru JPK
• Skontrolujte stav odovzdaného dokumentu
• Pre správne fungovanie formulára UPO_JPK je nevyhnutný program Adobe Reader, ktorý si môžete zadarmo stiahnuť z webových stránok výrobcu, kliknite TU
• Čakacia doba na vygenerovanie UPO môže trvať až 24 hodín

VIII   Korekcia JPK

• Po odoslaní súboru JPK sa môžu vyskytnúť udalosti, ktoré si vyžadujú zmeny v záznamoch o DPH (napr. Vystavíte opravnú faktúru za uskutočnený predaj, ktorého obrat ste už zaúčtovali a zobrazili v predtým predloženom súbore).
• Odošlite opravu JPK_VAT označujúcu účel vkladu: 2. Oprava musí obsahovať všetky zmeny v JPK. Počet odoslaných opráv nie je nijako obmedzený.
• V prípade daňovníkov, ktorí sú povinní predkladať daňové priznania k DPH mesačne, by sa oprava JPK_VAT mala podať okamžite po oprave colného vyhlásenia DPH-7 alebo po prijatí informácií o zadaní nesprávnych údajov dodávateľa. V prípade, že daňovníci zúčtujú štvrťročnú DPH, opravy za jednotlivé mesiace by sa mali podať okamžite po zistení chýb, ktoré opodstatňujú jeho vykonanie v spise.
• Oprava JPK_VAT by sa mala vykonať okrem iného v prípade zmeny položiek týkajúcich sa: dane na výstupe, dane na vstupe, chýb dátumu a v prípade zmeny údajov dodávateľa, ktorá znemožňuje jeho identifikáciu. Oprava by mala spočívať v odoslaní nového úplného súboru JPK_VAT obsahujúceho správne údaje (bude chybou odoslať súbor JPK_VAT obsahujúci iba opravené údaje). Oprava JPK_VAT pozostáva z označeného účelu predloženia: 2. Od januára 2018 v prípade opravy označíme účel predloženia 1 a 2, 3 atď. - v prípade následných opráv.

Od 1. júla 2018 budú daňové úrady môcť zavolať mikropodniku, malého a stredného podnikateľa, ktorý vykonáva elektronické účtovníctvo, aby poskytli iným štruktúram SAF informácie o:

• faktúry
• účtovníctvo a dane
• bankové výpisy
• obrat zásob

Daňovník nebude mať najmenej 3 dni na zdieľanie požadovaných súborov JPK. Bude ich schopný prenášať, napríklad na jednotku pera, pamäťovú kartu, CD / DVD alebo iný nosič údajov. V niektorých prípadoch, napríklad príliš veľa údajov, neprítomnosť zodpovednej osoby, môžete požiadať o predĺženie alebo predĺženie termínu na odoslanie JPK_VAT.

• Každá predajná alebo nákupná faktúra v JPK_VAT by mala byť zadaná samostatne. Nemôžete hromadne zadávať údaje z jedného oddelenia.
• Ak podnikateľ nemá výhody z oslobodenia týkajúceho sa obratu pod 200 XNUMX PLN PLN a je registrovaným aktívnym platiteľom DPH, je potrebné pripraviť a poslať JPK_VAT.
• Ročná korekcia DPH na všetky výdavky ovplyvnené korekciou by sa mala uvádzať v JPK_VAT spoločne, v jednom riadku a vyplniť polia K_47 a K_48. Ročná úprava sa vykazuje raz, v JPK_VAT za január nasledujúceho roka. Čiastka opravy sa vypočíta na základe zápisov do registrov za predchádzajúci rok. Ročná úprava DPH nemení registre vedené za predchádzajúci rok, ale má vplyv na vyrovnanie za bežné obdobie, v ktorom sa vykonáva.
• Ročná suma úpravy dane na vstupe pre zmiešaný predaj by sa mala zverejniť v januári JPK_VAT a vo vyhlásení DPH-7K za prvý štvrťrok 2018.

Získanie kvalifikovaného certifikátu je možné pomocou nasledujúcich prehliadačov:
- Microsoft Internet Explorer verzia 7 alebo vyššia,
- Mozilla FireFox verzia 3 alebo vyššia,
- Chrome okuliare, verzia 4 alebo vyššia,
- Apple Safari verzie 4 alebo vyššej,
- SeeMonkey verzia 2 alebo vyššia.
Proces získania kvalifikovaného certifikátu vyžaduje nainštalované prostredie Sun Java Runtime Environment (verzia 1.6.0_20 alebo novšia)

Tým, že navštívite Certum Partner Point:
• dohodnite si termín svojej návštevy Infolinka: +48 58 333 1000 alebo +48 58 500 8000
• pripraviť platný preukaz totožnosti alebo pas,
• pripraviť ďalšie dokumenty uvedené v tomto dokumente (dodatočne požiadať
Certum Partner, aké dokumenty si treba vziať so sebou - linka pomoci +48 58 333 1000).

Ak chcete počas overovania využiť pomoc partnerského bodu Certum
dokumenty a ich vyplnenie pred návštevou, prosím, vezmite so sebou
príslušné dokumenty v súlade s prijatým zoznamom (e-mailom).

poplatky:
Certifikácia podpisu v partnerskom bode Certum je platená služba

Informácie o cenách iných služieb (aktivácia a inštalácia certifikátu) je možné získať kontaktovaním operátora priamo na Certum Infolinia Partner Point +48 58 333 1000

Zaobchádzanie s dokumentmi po overení:
Jeden súbor podpísaných dokumentov s preukazom totožnosti by mal zostať v partnerskom bode Certum, zatiaľ čo druhý súbor by ste mali vziať so sebou.