JPK

Toto je sada informací o nákupech a prodejích za dané období

• Odesílá se pouze v elektronické podobě
• Měsíční přenos elektronické formy záznamů o nákupu a prodeji (JPK_VAT) se provádí prostřednictvím elektronické komunikace, přičemž se bere v úvahu potřeba zajistit bezpečnost, spolehlivost a nevypovědení údajů obsažených v knihách.

Povinnost podávat DPH JPK od 1. ledna 2018 se bude vztahovat na všechny plátce DPH, kteří podávají přiznání k DPH-7 nebo DPH-7K;

• i když váš obrat nepřesáhl 2 miliony EUR,
• i když zaměstnáváte méně než 10 lidí
• 1. července 2016 - velké entity
• 1. ledna 2017 - malé a střední subjekty
• 1. ledna 2018 - mikropodnikatelé.

Nepodáváte JPK, pokud používáte zboží a služby osvobozené od daně. To se týká daňových poplatníků:

• Provádění pouze činností osvobozených od předmětu - v souladu s čl. 43 s 1 zákona,
• Kdo si vybral subjektivní výjimku - v souladu s čl. 113 1 nebo 9 zákona (vzhledem k dosaženému obratu),
• Mezinárodní organizace, které vykonávají veřejné úkoly (čl. 82 odst. 3).

Zasílání informací o záznamech vedených ve formátu souboru JPK je vyžadováno od 1. ledna 2018 do 25. dne po konci každého měsíce. Pokud platíte čtvrtletně, posíláte JPK každý měsíc

• příklad: do 25. února zašlete informace za leden

Pokyny pro přepravu JPK

Chcete-li začít podepisovat soubor JPK, musíte mít nainstalovanou sadu Certum Electronic Signature Kit a proCertum SmartSign. Tato aplikace se používá k odeslání a ověření bezpečného elektronického podpisu, ověřeného pomocí platného kvalifikovaného certifikátu

Chcete-li začít podepisovat soubor JPK:

I    Kupte si kvalifikovanou sadu elektronického podpisu se správným časovým razítkem

• Kryptografická karta připojená k sadě CERTUM je „neaktivní“ - znamená to, že nemá žádný certifikát
  kvalifikaci. Kartu můžete kdykoli aktivovat.
• K aktivaci karty by mělo dojít za účasti osoby, která ji v budoucnu použije
  stát se kvalifikovaným certifikátem.
• Nabídka týkající se sady kvalifikovaného elektronického podpisu
• Formulář žádosti o elektronický podpis
• Obnovení certifikátu
• Informace o kupní ceně soupravy lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Infolinia Partner Point +48 58 333 1000

II  Aktivujte kryptografickou kartu

• Aby byl elektronický podpis potvrzením nejvyšší spolehlivosti, je před vydáním kvalifikovaného certifikátu nezbytné:
• Aktivace karty
• Po vyplnění formuláře jej obdržíte na adresu uvedenou v žádosti
  e-mailové informace od CERTUM PPC o zadání objednávky
• Poté by dokumenty měly být podepsány v přítomnosti osoby, která ověřuje totožnost
• Ověření totožnosti uživatele elektronického podpisu,
• Ověření požadovaných dokladů k získání kvalifikovaného certifikátu, poskytnuté doklady by měly být originály nebo kopie ověřené jako pravdivé kopie osobou oprávněnou k provádění těchto činností (v souladu s dokumenty určujícími pravidla pro zastupování) nebo notářským / právním poradcem
• Ruční podepisování žádosti o kvalifikovaný certifikát
• Kvalifikovaný certifikát vydává společnost CERTUM PCC po obdržení sady správně vyplněných dokumentů
• Informace o cenách aktivačních služeb lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Partner Point Hotline +48 58 333 1000 nebo +48 58 500 8000

III  Stáhněte a nainstalujte aplikaci pro podpis souboru JPK

• Tato aplikace se používá k odeslání a ověření bezpečného elektronického podpisu, ověřeného pomocí platného kvalifikovaného certifikátu.
• Abyste mohli začít pracovat s aplikací proCertum SmartSign, musí být ve vašem operačním systému správně nainstalována.
• Operaci elektronického podpisu lze provést dvěma způsoby: na jednom souboru - výběrem souboru pomocí tlačítka Přidat soubor, na skupině souborů - vícenásobným výběrem souborů pomocí tlačítka Přidat soubor nebo přidáním adresáře pomocí tlačítka Přidat adresář
• Informace o cenách instalačních služeb lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 nebo +48 58 500 8000
• Centrum nápovědy klikněte ZDE

IV  Stáhněte a nainstalujte certifikát

• Postup pro stahování kvalifikovaného certifikátu můžete zahájit, jakmile obdržíte informace potvrzující vydání kvalifikovaného certifikátu CERTUM PCC na e-mailovou adresu uvedenou v dokumentech
• Instalace certifikátu v úložišti systému
• Registrace certifikátu ve Windows
• Zahájení kvalifikovaného zápisu certifikátu
• Poté zaregistrujte certifikát v Plátci, díky této operaci bude
  můžete použít elektronickou službu odesílání dokumentů / sad do ZUS.
• Nastavení elektronického přenosu
• Informace o cenách instalačních služeb lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 nebo +48 58 500 8000
• Centrum nápovědy klikněte ZDE

V    Ve službě instalace certifikátu poskytujeme - školení v:

• Právní důsledky používání bezpečného elektronického podpisu
• Aktivace nového elektronického podpisu
• Nainstalujte požadovaný software pro elektronický podpis
• Nahrání kvalifikovaného certifikátu na kryptografickou kartu
• Správa kryptografických karet
• Obnovení kvalifikovaného certifikátu
• Použití kvalifikovaného certifikátu v programu Płatnik a elektronických prohlášeních
• Podepisování dokumentů zabezpečeným elektronickým podpisem a ověřování takového podpisu

Máte-li jakékoli dotazy, kontaktujte prosím Provozovatele naší horké linky.
Jsme vám k dispozici v pracovní dny od 6.00:23.00 do XNUMX:XNUMX
na telefonní číslo:
+48 58 333 1000 nebo 58 500 8000
e-mail: biuro@e-centrum.eu

VI  Stahujte a instalujte aplikace Ministerstva financí na podporu JPK

• Pro správnou funkci JPK potřebujeme .Net Framework verze 4.5.2. klikněte na: FILE
• Chcete-li stáhnout a nainstalovat klientskou aplikaci Ministerstva financí pro odesílání souborů JPK ve 32bitové verzi systému Windows, klikněte na: FILE
• Chcete-li stáhnout a nainstalovat klientskou aplikaci Ministerstva financí pro odesílání souborů JPK ve 64bitové verzi systému Windows, klikněte na: FILE
• Chcete-li správně importovat soubor JPK, musíte na panelu aplikace MF označit cestu k ovladači kryptografické karty pro zpracování souborů JPK.
• Chcete-li správně připravit a importovat soubor JPK do aplikace MF, postupujte podle pokynů na webových stránkách ministerstva financí.
• Informace o cenách instalačních služeb lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Partner Point Helpline +48 58 333 1000 nebo +48 58 500 8000

VII   Po odeslání JPK si můžete formulář stáhnout UPO_JPK, klikněte ZDE

• Potvrďte příjem souboru JPK
• Zkontrolujte stav nahraného dokumentu
• Pro správnou funkci formuláře UPO_JPK je nezbytný program Adobe Reader, který si můžete zdarma stáhnout z webových stránek výrobce, klikněte ZDE
• Čekací doba na generování UPO může trvat až 24 hodin

VIII   Oprava JPK

• Po odeslání souboru JPK se mohou objevit události, které vyžadují změny v záznamech o DPH (např. Vystavíte opravnou fakturu za provedený prodej, jehož obrat jste již zaúčtovali a zobrazili v souboru dříve předloženém).
• Odešlete opravu JPK_VAT označující účel vkladu: 2. Oprava musí zahrnovat všechny změny v JPK. Neexistuje žádný limit pro množství zaslaných oprav.
• U poplatníků povinných podávat daňové přiznání k DPH měsíčně by měla být oprava JPK_VAT podána okamžitě po opravě prohlášení o DPH-7 nebo po obdržení informací o zadání nesprávných údajů dodavatele. V případě, že daňoví poplatníci vypořádávají čtvrtletní DPH, opravy za jednotlivé měsíce by měly být podány okamžitě po zjištění chyb, které odůvodňují jeho zařazení do spisu.
• Oprava JPK_VAT by měla být předložena mimo jiné v případě změny položek týkajících se: daně na výstupu, daně na vstupu, chyby data, v případě změny údajů dodavatele, která brání jeho identifikaci. Oprava by měla spočívat v odeslání nového úplného souboru JPK_VAT obsahujícího správná data (bude chybou odeslat soubor JPK_VAT obsahující pouze opravená data). Oprava JPK_VAT se skládá z označeného účelu podání: 2. Od ledna 2018 v případě opravy označíme účel podání 1 a 2, 3 atd. - v případě následných oprav.

Od 1. července 2018 budou daňové úřady moci zavolat mikropodniku, malého a středního podnikatele, který poskytuje elektronické účetnictví a poskytnout jiným strukturám SAF informace o:

• faktury
• účetnictví a daně
• bankovní výpisy
• obrat zásob

Daňový poplatník nebude mít méně než 3 dny na sdílení požadovaných souborů JPK. Bude je schopen přenést, např. Na pero, paměťovou kartu, CD / DVD nebo na jiný nosič dat. V některých případech, např. Příliš mnoho údajů, nepřítomnost odpovědné osoby, můžete požádat o prodloužení nebo prodloužení lhůty pro odeslání JPK_VAT.

• Každá prodejní nebo nákupní faktura v JPK_VAT by měla být zadána samostatně. Nelze hromadně zadávat data z jednoho oddělení.
• Pokud podnikatel nevyužívá výjimku týkající se obratu pod 200 XNUMX PLN PLN a je registrovaným aktivním plátcem DPH, je nutné připravit a odeslat JPK_VAT.
• Roční korekce DPH u všech výdajů ovlivněných korekcí by měla být uvedena v JPK_VAT společně, v jednom řádku, vyplněním polí K_47 a K_48. Roční úprava se vykazuje jednou, v JPK_VAT za leden následujícího roku. Částka opravy se vypočítá na základě zápisů do registrů za předchozí rok. Roční úprava DPH nemění registry vedené za předchozí rok, ale ovlivňuje vypořádání za současné období, ve kterém je prováděna.
• Roční částka úpravy DPH na vstupu pro smíšený prodej by měla být zveřejněna v lednu JPK_VAT a v prohlášení DPH-7K za první čtvrtletí roku 2018.

Získání kvalifikovaného certifikátu je možné pomocí následujících prohlížečů:
- Microsoft Internet Explorer verze 7 nebo vyšší,
- Mozilla FireFox verze 3 nebo vyšší,
- Chrome brýle verze 4 nebo vyšší,
- Apple Safari verze 4 nebo vyšší,
- SeeMonkey verze 2 nebo vyšší.
Proces získání kvalifikovaného certifikátu vyžaduje nainstalovanou Sun Java Runtime Environment (verze 1.6.0_20 nebo novější)

Tím, že jdete do Certum Partner Point:
• dohodněte si termín vaší návštěvy Infolinka +48 58 333 1000 nebo +48 58 500 8000
• připravit platný průkaz totožnosti nebo cestovní pas,
• připravit další dokumenty uvedené v tomto dokumentu (dále požádat)
Certum Partner, jaké dokumenty byste si měli vzít s sebou - linka pomoci +48 58 333 1000).

Pokud chcete při ověřování využít pomoc Certum Partner Point
dokumenty a jejich vyplnění před návštěvou, vezměte si prosím také sebou
příslušné dokumenty v souladu s přijatým seznamem (e-mailem).

poplatky:
Certifikace podpisu v Certum Partner Point je placená služba

Informace o cenách dalších služeb (aktivace a instalace certifikátu) lze získat kontaktováním operátora přímo na Certum Infolinia Partner Point +48 58 333 1000

Zpracování dokumentů po ověření:
Jedna sada podepsaných dokumentů s průkazem totožnosti by měla být ponechána na Certum Partner Point, zatímco druhá sada by měla být vzata s sebou.